廉洁风险防控教育｜②招标程序倒置

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近日，中国五矿党组聚焦工程地产、金属矿业、金融三大领域，针对其权力集中、资金密集、资源富集，廉洁风险易发、多发、高发的特点，以“精准识别、事前防控”为目标，编制印发了三个领域廉洁风险防控清单和一张通用风险防控清单，共计四项清单。该套清单是中国五矿深化中央巡视和经济责任审计整改要求的重要举措，为内部各级企业加强内控体系建设、风险管理和合规经营提供了系统、实用的操作指南，也为规范员工行为、培育廉洁文化奠定了制度基础。

结合正在中国五矿全系统组织开展的清廉项目示范工程建设工作，以及专项治理和系统整治工作，现节选部分内容，有针对性地进行宣传教育，引导各级党组织和广大干部职工加强学习，不断增强学规知规守规的意识、能力和水平，为中国五矿实现高质量发展营造廉洁合规、风清气正的干事创业氛围。

招标程序倒置

2.1 廉洁风险事项

项目未批先建，先建后招，安排特定供应商进场开展工作，通过后期虚假招标、量身定制招标程序使其已完工工作合法化：

（1）在发布招标公告前，先与意向单位（中标人）联系施工、供货或服务事宜，谈判价格，确定合作细节，再发布招标公告；

（2）中标候选人公示（中标结果公告）前，在战略合作协议、招商引资协议中直接确定由特定企业承担施工、供货或服务等工作；项目施工许可证办理时间早于中标结果公示时间；

（3）立项、任务书等招标前置手续不完备，未批先招，为满足既定条件，大幅、多次调整招标结果，大量进行合同变更，项目竣工决算金额超过中标合同金额10%，影响项目推进和投资控制。

2.2 所涉岗位

本风险事项涉及的岗位包括但不限于：招标管理岗、工程管理岗、造价管理岗；项目经理、招标管理部门负责人；分管招标/工程业务的公司领导、公司主要负责人/法定代表人。

2.3 防控措施要点

从严防程序倒置、操纵项目建设牟取不当利益的角度，重点落实以下方面防控措施：

（1）立项管控与逻辑校验方面。公司应将重大项目立项纳入集体决策范畴，防止个人或少数人滥用职权违规招标。重点核查项目立项依据是否充分、项目实施是否具有可行性、项目预算是否合理等内容。公司应按照项目运行程序设置关键环节的逻辑校验，对于明显存在逻辑冲突的事项不应审批通过。如：招标公告发布时间早于项目立项批复时间；进场时间早于招标定标时间；开工令中开工时间早于招标公告发布时间；现场报量时间早于招标时间；合同签署时间早于定标审批时间；分包或采购等合同时间早于总包合同时间；分包或采购等合同时间晚于业主竣工结算时间等。

（2）合同管理及支付控制方面。公司应通过对合同签署、合同变更、合同结算等过程进行管控，进而倒查招标程序是否合规。重点关注合同签署前招标程序是否已履行完毕，合同主要条款是否与投标文件保持一致，是否存在签署补充协议且通过补充协议降低采购要求的行为；合同执行过程中是否对价格、支付条款、技术参数、服务标准等条款进行变更，变更后的合同条款是否明显低于招标文件要求；合同结算价格是否超过中标价格的一定比例（如10%）。公司应通过控支付进而控行为，将财务支付系统、项目管理系统、合同管理系统深度集成系统自动校验合同付款条件，最大程度减少人工干预。如：项目是否有合规的预算；合同是否源自合规的招标流程；付款是否在合同约定范围内等。对于超预算、无来源、超范围的付款申请，系统可自动拒绝支付，使得“先建后招”的供应商无法获得资金回报，超额支付无法实现，利益输送无法完成，从而消除程序倒置的动机。

（3）寻源控制与检查监督方面。招标项目启动至公告发布前，采购部门、项目需求部门不得与任何潜在供应商进行“一对一私下接触”，严禁就价格、合作范围、技术细节等核心条款开展谈判。招标人与潜在供应商的沟通（如需求调研、市场摸底）应采用公开会议或书面问询形式，且需两名及以上非利益相关人员在场，形成市场调研记录并同步归档，记录中需列明参与供应商名称、沟通内容、时间，杜绝“暗箱沟通”。建立重大项目全过程跟踪检查和审计机制，改变传统事后监督的模式，通过监督关口前移，保障项目建设程序合规。重点监督是否存在提前进场施工、招标程序是否真实、是否违规提前接触、合同变更是否合理必要、工程款是否超付、提前支付等。一旦发现程序倒置的苗头或事实，应立即叫停并进行整改。

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